О криптовалюте говорят много, но для финансового директора или собственника бизнеса важно понять несколько базовых вещей: как она устроена, чем отличается от обычных денег, что разрешено российским законом и какие риски несёт. Ниже — без лишних технических деталей.
Как устроена криптовалюта
Обычные деньги на счёте — это запись в базе данных банка. Банк ведёт учёт, проверяет операции и отвечает за них. Криптовалюта устроена иначе: записи о том, у кого сколько монет, хранятся в блокчейне — распределённом реестре, копии которого есть у множества участников сети. Операции подтверждают сами участники по правилам сети, без центрального банка.
| Понятие | Что это простыми словами |
|---|---|
| Блокчейн | Общий реестр операций, который нельзя тайно переписать |
| Кошелёк | Адрес в сети и ключ доступа к монетам на этом адресе |
| Приватный ключ | «Пароль», который даёт право распоряжаться монетами |
| Транзакция | Перевод монет с одного адреса на другой |
| Сеть | Конкретный блокчейн: Bitcoin, Ethereum, Tron и др. |
| Комиссия сети | Плата за проведение транзакции |
Какие бывают криптовалюты
| Тип | Пример | Особенность |
|---|---|---|
| «Классические» | Bitcoin, Ether | Курс сильно колеблется |
| Стейблкоины | USDT, USDC | Привязаны к доллару, курс стабилен |
| Токены проектов | Разные | Высокий риск, для бизнес-расчётов не подходят |
Для расчётов бизнес почти всегда использует стейблкоины: их курс привязан к доллару, поэтому сумма не меняется за время перевода. Подробнее — в статье «USDT, USDC и другие стейблкоины».
Что разрешено в России
Основной закон — 259-ФЗ о цифровых финансовых активах и цифровой валюте. В нём криптовалюта называется цифровой валютой.
| Действие | Статус |
|---|---|
| Владеть криптовалютой | Разрешено |
| Покупать и продавать | Разрешено |
| Принимать в оплату товаров и услуг в России | Запрещено для резидентов |
| Майнинг | Разрешён с регистрацией для компаний и ИП |
| Расчёты во внешней торговле | Только в рамках экспериментального режима под контролем Банка России |
Подробно — в статье «Как регулируется криптовалюта в России».
Где криптовалюта применяется в бизнесе
- Внешняя торговля — в узких рамках экспериментального режима. Подробнее — в статье «Криптовалюта во внешней торговле».
- Казначейство — хранение части средств в стейблкоинах у компаний за рубежом.
- Расчёты между иностранными компаниями — например, когда поставщик и посредник находятся за рубежом.
- Майнинг — как отдельный вид деятельности.
Риски
| Риск | Что это значит |
|---|---|
| Регуляторный | Нарушение запретов на расчёты внутри страны |
| Блокировка | Эмитент стейблкоина или биржа может заморозить средства |
| Операционный | Ошибка в адресе или сети — потеря средств |
| Курсовой | Для нестабильных монет — колебания цены |
| Контрагентский | Обменник или посредник может не выполнить обязательства |
| AML | Монеты с «грязной» историей могут привести к блокировке счёта |
О блокировках — в статье «Почему Tether замораживает USDT», о проверке кошельков — «AML-проверка криптокошелька».
Как компании начать разбираться
- Определите задачу: зачем бизнесу криптовалюта — расчёты, хранение, получение оплаты.
- Проверьте, разрешено ли это вашей компании по российскому закону.
- Выберите регулируемых контрагентов.
- Продумайте учёт и налоги.
- Начните с малых сумм и проверяйте каждую операцию.
Главное из статьи
- Криптовалюта — записи в блокчейне, а не на счёте банка.
- Для расчётов используют стейблкоины.
- В России владеть можно, принимать в оплату внутри страны нельзя.
- Переводы необратимы, риски блокировок реальны.
Термины из статьи
| Термин | Что значит |
|---|---|
| Цифровая валюта | Термин российского закона для криптовалюты |
| Стейблкоин | Криптовалюта, привязанная к фиатной валюте |
| Фиат | Обычные государственные деньги: рубли, доллары, юани |
Чего не стоит делать компании
Не принимайте криптовалюту в оплату товаров и услуг в России, не храните средства у непроверенных посредников и не отправляйте крупные суммы без тестового перевода. Не используйте личные кошельки сотрудников для операций компании: такие средства сложно учесть и легко потерять.
Ещё по теме
Если хотите разобраться глубже, почитайте также: «Можно ли расплачиваться криптовалютой в России», «TRC20 или ERC20». Эти статьи помогут увидеть картину целиком и избежать типичных ошибок.
Частые вопросы
Криптовалюта — это деньги?
По российскому закону — нет. Это цифровая валюта, имущество для целей налогообложения, но не законное средство платежа.
Может ли компания купить криптовалюту?
Владеть криптовалютой не запрещено, но способы покупки, учёт и налоги требуют проработки с юристом и бухгалтером.
Чем криптовалюта отличается от ЦФА?
У ЦФА есть обязанное лицо — эмитент, а выпуск идёт в системах под надзором Банка России. У криптовалюты обязанного лица нет. Подробнее — в статье «ЦФА простыми словами».
Можно ли платить поставщику криптовалютой?
Во внешней торговле — только в рамках экспериментального режима. Внутри России — нет.
Что будет, если отправить монеты не в той сети?
Чаще всего монеты будут потеряны. Всегда проверяйте сеть перед отправкой.
Что такое холодный кошелёк?
Кошелёк, ключи которого хранятся без подключения к интернету. Это снижает риск взлома.
Pascal проводит международные платежи компаниям в фиатных валютах и следит за законными способами расчётов цифровыми активами. Оставьте заявку — расскажем, что доступно вашей компании.